¿Qué es un rollover de una cuenta 401k?
Por Elianne E. González
Si aportas a una cuenta de retiro 401k a través de tu empleo, es casi seguro que la administrada una firma separada que procesa tus aportes y los paralelos que haga tu patrono en tu nombre. Ésta también se encargará de cumplir las reglas de impuestos definidas por el IRS para las cuentas de este estilo, ya sea cuando emitan una distribución de los fondos al alcanzar la edad mínima de jubilación (59 años y medio), o cuando las distribuciones son anticipadas a esa edad y hay que retener impuestos y multas.
Al convertir un vehículo de inversiones dentro del 401k en otro, siempre que no se extraiga dinero, no se incurren en impuestos o multas, ni hay conversión de la cuenta a otra, ni "rollover". Tú puedes cambiar los vehículos de inversión dentro de tu cuenta 401k según tus estrategias y preferencias; por ejemplo, puedes pasar de un fondo mutuo de inversiones a otro, o a un Certificado de Depósitos (CD), si están entre las opciones del administrador. Averigua (usa la información de los estados de cuenta que te envía) qué costos administrativos cobran y, recuerda, que si se trata de acciones o fondos mutuos, al cambiar, pudieras incurrir en alguna pérdida bursátil o en comisiones.
Si te cambias de trabajo, pudieras dejar tu 401k donde está, temporalmente. Dependerá básicamente de cuánto dinero tienes acumulado y de la firma que gerencia el 401k. Algunas administradoras aceptan que dejes la cuenta inactiva por un tiempo, pero otras no. Sucede que hay administradoras que liquidan la cuenta si el monto acumulado no alcanza una cantidad mínima estipulada, digamos, de más de tres mil dólares. Averigua cuál es lo usual en tu caso. Si dejas la cuenta 401k donde está no incurrirás en ningún efecto de impuestos ni rollover, pero no podrás seguir aportando fondos allí.
Cuando no es posible dejar el 401k donde está, haz un "rollover" directo a otra cuenta 401k con tu nuevo empleador, o pásalo a una cuenta individual de retiro especialmente creada para estas conversiones: una IRA Rollover. Los efectos de impuestos dependerán de la forma en que la administradora desembolse el dinero. Si la administradora emite el cheque con el 100% del dinero directamente a nombre de una nueva 401k o una nueva cuenta IRA Rollover, no te retendrán impuestos.
Pero si el cheque sale a tu nombre, la administradora retendrá automáticamente dinero para los impuestos (que mandará al IRS) y es usualmente del 20%. Tienes 60 días desde la emisión del cheque para depositar el dinero en una cuenta rollover, o se considerará que hiciste una distribución ordinaria, y si no tienes aún 59 años y medio, pagarás multas además de los impuestos ordinarios.
No basta que deposites sólo el cheque en la nueva cuenta IRA rollover; tienes que depositar también el 20% e retención de impuestos. Es decir, tendrás que poner dinero de tu bolsillo. Y, si no designas la nueva cuenta de retiro individual como una cuenta rollover, puede confundirse con una aportación anual a cualquiera otra IRA que hagas ese año, con lo que, dependiendo del monto que vayas a convertir, te pudieras encontrar con graves problemas al hacer la declaración anual de impuestos.
Lo más conveniente es que la cuenta 401k vieja o inactiva "ruede" o rollover directamente a la nueva 401k, o a una IRA Rollover, sin pasar por tus manos. Y entre colocar el dinero en una IRA rollover o mover el dinero a un nuevo 401k, prefiere el 401k, ¡y más si tu nuevo empleador aportará fondos paralelos! Ese es dinero adicional para tu retiro.
